Частные вопросы налоговикам

08.11.2018 
Количество показов: 44
На форуме экономический сайта YKT.RU налоговики отвечали на частные вопросы горожан.
На вопросы по теме «Имущественные налоги физических лиц: земля, имущество, транспорт» отвечал главный государственный налоговый инспектор Управления ФНС России по РС (Я)
Валентина Владимировна ЯКОВЛЕВА.
basil7000:
- Здравствуйте! В 2014 году купил участок с домом (по документам идет как нежилое). Разрешение: СОТ. за 1 млн руб. (на имущественный вычет не идет, так как СОТ и нежилое помещение). В 2017 году узнал, что можно будет перевести разрешение с СОТ на ИЖС. Перевел. Дом перевел на ЖИЛОЙ. Хотел узнать, можно ли сейчас получить имущественный вычет. Сходил в налоговую, там мне сказали что в момент покупки был СОТ и нежилое помещение и, значит,  имущественный вычет мне не полагается. Но в 2014 не было разрешения на ИЖС. Было бы разрешение на ИЖС, то сделали бы бывшие хозяева и мне продали бы. 
ВОПРОС: В 2014 году не было разрешения на перевод в ИЖС. В 2017 году оно появилось. Смогу ли я оспорить это и получить имущественный вычет, хотя бы с момента перевода документа на ИЖС. Спасибо.

 УФНС14
Специалист:
- basil7000, при покупке недвижимости покупатель вправе воспользоваться имущественными вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ):
- на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом.
Право на имущественный вычет возникает начиная с года, в котором:
- в Едином государственном реестре недвижимости зарегистрировано ваше право собственности на недвижимость, что подтверждается свидетельством, выданным до 15.07.2016, или выпиской из ЕГРН (до 01.01.2017 - ЕГРП);
- имеются акт о передаче вам жилья (если приобретена квартира (комната) в строящемся доме) и документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья.
Если вы приобретаете земельный участок для жилищного строительства, вычет вы сможете заявить только после того, как построите дом и зарегистрируете право собственности на него в органах Росреестра.
Для получения вычета к декларации прилагаются подтверждающие документы, в том числе договор купли-продажи. Если в договоре не указано, что приобретается жилой дом и земля под ИЖС, то претендовать на вычет не сможете.
Имущественный налоговый вычет дается один раз в жизни на покупку жилого помещения. Максимальная сумма - 2 млн руб. Я надеюсь, что у Вас будет возможность воспользоваться ею при покупке другой недвижимости.

shar2014:
- Здравствуйте. У меня налог транспортный до 2015 года разве не должен списаться по путинской амнистии?

 УФНС14
Специалист:
- shar2014, все законные списания уже произведены. Если у Вас имеется задолженность, значит, она актуальна, и ее надо уплатить.

dima077r:
- Добрый день! У меня образовалась переплата по земельному налогу. Могу ли я зачислить переплату, скажем, на транспортный налог?

 УФНС14
Специалист:
- dima077r, нет. Земельный налог зачисляется в местный бюджет, а транспортный - в региональный бюджет. Зачеты между бюджетами разного уровня не производятся.

Петр:
- У меня такой вопрос: я продал машину в 2016 году, а налоги до сих пор приходят. Оказалось, что машину до сих пор не поставили на учет. Снял с учета только в прошлом году. Есть ли законные способы списать налоги за 2 года? ДКП потерял.

 УФНС14
Специалист:
- Петр, к сожалению, нет. Пока транспортное средство числится за Вами, налог начисляется на ваше имя. Поэтому рекомендуется снимать с учета ТС перед продажей или следить за обязанностью покупателя (должны переоформить на свое имя в течение 10 дней). Если знаете покупателя, попросите уплатить налоги от вашего имени за эти 2 года (может, это ваш хороший знакомый или сознательный товарищ и сделает это), больше никак.

Лихомани:
- Разъясните по налогу на детей. Дочь с 2011 до 2017 г (до 14 лет) была собственником квартиры 1/2, уведомления не приходили. Я и не знала, что несовершеннолетние платят налог. 
1. Где узнать начислялся ли налог? 
2. За какой период списался налог по указу президента?
3. Возможно ли, чтобы уведомление о налоге приходило в личный кабинет матери на сайте налоговой?

 УФНС14
Специалист:
- лихомани, как и писала выше, если ребенок собственник имущества, то налог начисляется на ребенка. К сожалению, информация об обязательствах детей не отражается в кабинете родителей. Всю информацию о начислениях, платежах, списаниях, перерасчетах можно найти в Личном кабинете собственника. Поэтому рекомендую открыть Личные кабинеты на детей и уплачивать налоги от имени ребенка.

zeus.ck:
- Здравствуйте! Подскажите что делать, продал свой грузовик 13 августа (есть ДКП), сразу же все отдал новому владельцу, позже через 10 дней снял с себя авто в ГАИ, если точно, то 28 августа. Почему у меня в Личном кабинете ИФНС отображается дата снятия грузовика с моего учета 09 октября? Мне что, в следующем году почти за два лишних месяца владения придется платить, тогда сумма переплаты получится 5 тысяч. Каков порядок действий, совсем неохота за кого-то платить непонятно по чьей ошибке.

 УФНС14
Специалист:
- zeus.ck, вся информация о фактах владения транспортных средств поступает в электронном виде с ГИБДД. Рекомендую обратиться к ним. Также можете заполнить заявление в Личном кабинете на уточнение данных. В этом случае налоговая направит запрос в ГИБДД.

Nejdanov:
- Здравствуйте! С 1 июля т.г. все ИП и услуги перешли на онлайн-кассу, но все же многие просто сейчас работают с наличностью либо через мобильный банк, а то и вовсе забили на это. В прошлом году москвичи говорили, что сотрудникам ФНС развяжут руки и будут делать контрольные закупки.
Контролируется ли деятельность онлайн-касс вообще?
 
 УФНС14
Специалист:
- Nejdanov, с 1 июля на онлайн-кассы перешли ИП, имеющие наемных работников и занимающиеся определенными видами деятельности. Новый порядок применения ККТ обязывает перейти на онлайн-кассы всех предпринимателей к 01.07.2019 года. Безусловно, налоговые органы следят за исполнением законодательства. Переход на новый порядок дает ряд преимуществ самим предпринимателям. Можно смотреть здесь https://kkt-online.nalog.ru/

User:
- Добрый день, Валентина Владимировна!
Вопрос к расчету начисления налога на имущество. Не очень понятна формула этого расчета. Коэффициент к налоговому периоду (расчетно или утверждаются органами власти)? Спасибо.

 УФНС14
Специалист:
- User, в связи с переходом на кадастровую стоимость предполагалось увеличение налоговой нагрузки. Поэтому законодатель предусмотрел поэтапное увеличение налога. За первый год применение коэффициента 0,2, на следующий год 0,4 и т.д. Но этот метод применяется не ко всем. В случае, если налог при исчислении получился меньше, чем в прошлом году, коэффициент не будет применен (т.е. применяется коэффициент 1). В связи с тем, что законом предусмотрены еще вычеты в отношении объекта (10 кв.м, 20кв.м,50 кв.м), получилось так, что размер налога уменьшился и у нас в республике большинству применен коэффициент 1.


Мария
- Добрый день! Произошла такая ситуация, что весной т.г. из-за халатности сотрудников ФНС удалили мой Личный кабинет. При обращении в ФНС сказали, что я умерла и все данные были стерты. Далее после восстановления Личного кабинета сейчас показывает, что все мое имущество сняли с учета. Что делать?

 УФНС14
Специалист:
- Мария, приношу извинения за такую ужасную ситуацию. Предлагаю с нового кабинета направить заявления на уточнение объектов. В разделе «Мое имущество» имеется ссылка «сообщить об объекте, отсутствующем в личном кабинете», также направьте заявление в свободной форме с разъяснением ситуации. Запросы будут направлены в регистрирующие органы, и сведения будут уточнены.

Glennik:
- Здравствуйте! Имеет ли право неработающий пенсионер получить налоговый вычет по оказанной платной медуслуге, протезированию зубов? Спасибо.

 УФНС14
Специалист:
- Glennik, налоговый вычет - это возврат уплаченных налогов. Если НДФЛ не уплачивался, то и возвращать нечего. С пенсий и пособий налог не удерживается, соответственно, претендовать на вычет не можете. Рекомендую оформлять договоры оказания платных услуг на работающих детей или брата, сестру. В этом случае они смогут получить вычет (для Вас).

AlexanderGF:
- Добрый вечер. Купили квартиру во вторичном рынке. Стоимость квартиры 4,6 млн рублей. На какую сумму налогового вычета можем рассчитывать (жена, муж) ? На одну и ту же квартиру можем подать заявление на вычет и как правильно все делать?

 УФНС14
Специалист:
- AlexanderGF, если Вы ранее не пользовались имущественным вычетом и оба работаете, то можете претендовать на вычет оба и каждый на 2 млн руб. То есть с вашей квартиры - 4 млн.руб. Это нововведение в пользу налогоплательщика действует с 2014 года. Рекомендую заполнить декларации 3-НДФЛ (каждый на себя), приложить обязательные документы - это договор купли-продажи квартиры, документы, подтверждающие уплату (квитанции, платежки, расписки и тд), если куплено в ипотеку, то договор ипотеки, график платежей, справку с банка об уплаченных процентах (кроме основной суммы вычета, можете получить вычет по уплаченным процентам) и все это направить с Личного кабинета налогоплательщика. Кабинет удобен тем, что декларация заполняется поэтапно с подсказками и после направления декларации можно будет отслеживать ход камеральной проверки, можно увидеть принятое решение. Если Вы купили квартиру в этом году, декларацию направляете в течение 2019 года. Вычет - это возврат уплаченных налогов. К возврату подлежит НДФЛ, уплаченный в течение года. Приобретение у Вас этого года. Год еще не закончился. Как только получите справку 2-НДФЛ за 2018 год, увидите, сколько налога можете возвратить.
Если Вы приобрели имущество в 2015 году, то можете до конца года подать декларации за 2015, 2016, 2017 годы (за 3 предыдущие годы).

lenina25:
- УФНС14, здравствуйте! Если через Личный кабинет налогопл. отправляем декларацию, то документы (договоры, квитанции платежки и т.п) как представляем? Сканы документов? Или как?

 УФНС14
Специалист:
- lenina25, да, с декларацией направляете сканы документов. Ресурс предлагает привязку файла.

Баска_Амгинский:
- В 2009 году покупал комнату за 800.000 рублей и брал налоговый вычет, то есть часть налогового вычета, в этом году купил 2-комнатную за 4млн рублей, будет ли мне налоговый вычет и на какую сумму мне рассчитывать налогового вычета? Я бюджетник, стаж 30 лет непрерывной работы.

 УФНС14
Специалист:
- Баска_Амгинский, имущественный налоговый вычет дается один раз в жизни. Вы свое право использовали. Новые изменения о переносе неиспользованных сумм введены с 2014 года, т.е. применяются по объектам, приобретенным после 01.01.2014 и в отношении лиц, использующих вычет впервые. Сожалею, сама использовала свое право в 2008 году.

Я:
- Здравствуйте. Продаём квартиру по переуступке права, дом ещё не введён. Налог предусмотрен? Я должен платить?

 УФНС14
Специалист:
- Я, все зависит от регистрации в Росреестре. Если дом принят на учет и имеется информация о передаче квартиры на ваше имя, то в налоговую придет информация об этом. Если к моменту продажи  не истечет срок в 3 года, то придется подать декларацию и уплатить налог.

sf-5:
- Здравствуйте, в ФНС какие льготы предусмотрены многодетным семьям РС (Я)?

 УФНС14
Специалист:
- sf-5, ФНС льготы не устанавливает. Cтавки и льготы по имущественным налогам устанавливаются муниципальными органами, так как налоги поступают в их бюджет. Принятые льготы и ставки можно посмотреть на сайте налоговой службы в электронном сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» https://www.nalog.ru/rn14/service/tax/
Например, Амгинский наслег Амгинского района принял льготы для многодетных родителей, имеющих 3 и более детей в возрасте до 23 лет, а Амгинский наслег Таттинского района дает льготы семьям, имеющим 3 и более детей в возрасте до 18 лет, а также студентов, обучающихся в очной форме обучения до 24 лет.
У всех градации разные, некоторые муниципалитеты дают льготы семьям от 5 и более детей.
Город Якутск льготы многодетным не принял.
Пользуйтесь сервисом, направляйте заявления, если относитесь к льготной категории лиц.
Есть по земельному налогу: семьи, имеющие четырех и более детей, не достигших совершеннолетнего возраста в отношении земельных участков, используемых для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Смотрите ресурс, там есть какие документы https://www.nalog.ru/rn14/service/tax/d708838/
 
sf-5:
- Здравствуйте, 8 мая т.г. я писал заявление через ЛК о зачете переплаты по земельному налогу - на оплату задолженности по налогу на имущество. 18 мая поступил ответ, что сумма будет зачтена. Но до сегодняшней даты решение не принято, на эту задолженность продолжают начислять пени. Почему так долго тянут?

 УФНС14
Специалист:
- sf-5, решение о зачете принимается в течение 10 рабочих дней. Если решение принято в положительную сторону, то направляется в Казначейство, у них свои сроки. Но в вашем случае что-то долго, с мая не может быть. Надо смотреть конкретный случай. Возможно, ваша переплата меньше, чем задолженность, и не покрыла недоимку, тогда пени будут идти от оставшейся задолженности. Направьте обращение с Личного кабинета в вашу инспекцию, ответят, что и как.

Гражданин 420:
- Здравствуйте! Имеем с 2000 года в совместной (с женой) собственности квартиру в деревянном доме, которая подлежит сносу. Застройщик обязуется выдать равноценную (по рыночной цене) квартиру в новом доме. После получения новой квартиры взамен старой думаем продать её. Подлежат ли вырученные деньги налогообложению?

 УФНС14
Специалист:
- Полученная в дар от государства квартира облагаться налогом на доходы не будет, т.к. вы его получите по программе ветхого жилья взамен старой квартиры. А вот если Вы его продадите в срок за менее чем 3 года, то придется платить.
К декларированию и налогообложению подлежит доход, полученный от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет.

Алексей:
- Добрый день, у меня вопрос насчет налога на землю. От родителей остался дом в деревне. Так вот Нюрбинская инспекция мне постоянно выставляет какие-то пени за неуплату налога. Можно сделать так, чтобы мне квитанция на оплату пришла на мою электронную почту, так как я живу не в  той деревне, а в другом населенном пункте?

 УФНС14
Специалист:
- Алексей, зарегистрируйтесь в Личном кабинете налогоплательщика. Для этого нужно подойти в любую ближайшую инспекцию с паспортом. Также можете зарегистрироваться самостоятельно, зайдя в кабинет паролью портала госуслуг.
В Личном кабинете имеется вся информация о налогах, об объектах, зарегистрированных за Вами, начисления, платежи и тд. С кабинета можно произвести онлайн-оплату или распечатать квитанцию, можно направлять любые заявления, обращения без личного визита в инспекцию.

Хатырык4:
- Добрый день, 
1. Являюсь инвалидом 3 группы, в этом году вышла на пенсию по возрасту. Есть ли льготы по оплате приватизированной квартиры?
2. Далее - муж военный пенсионер, ветеран труда РФ, какие льготы есть?

 УФНС14
Специалист:
- Хатырык4, пенсионеры имеют льготы по налогу на имущество физических лиц в отношении одного объекта (квартира/комната, жилой дом, гараж/машино-место, помещение/сооружение) каждого вида. По земельному налогу льгота предоставляется на 6 соток. Инвалиды имеют льготу по транспортному налогу, льгота предоставляется в отношении одной единицы транспортного средства. Вы и Ваш муж имеете право на льготу. Для получения льготы Вам надо направить заявление в налоговую инспекцию.

Лидия:
- Здравствуйте. Если квартира, приобретенная по долевому участию пять лет назад, еще не поставлена на учет в Госреестр, то обязанность уплаты налога на жилье будет возникать только с момента его оформления?

 УФНС14
Специалист:
- Лидия, налог на имущество физических лиц исчисляется налоговыми органами на основании сведений, поступающих с регистрирующего органа, т.е. с Росреестра.
Количество показов: 44
Выпуск:  № 43 (2672) от 1 ноября 2018 г.